1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана

Учет в разрезе источников финансирования и статей классификации расходов (программам)

Общим моментом, относящимся ко всем разделам бухгалтерского учета, реализованным в конфигурации «Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана», является учет хозяйственных операций в разрезе источников финансирования и статьей классификации расходов (программам). Кроме того кассовые и фактические доходы и расходы могут учитываться в разрезе строк сметы финансирования.

Использование источника финансирования в качестве разделителя учета позволяет получить отдельный баланс по каждому источнику финансирования.

Использование программ в качестве субконто на счетах бухгалтерского учета позволяет получить развернутую информацию в разрезе статей классификации расходов как в стандартных, так и в специализированных отчетах.

В конфигурации присутствуют справочники: «Источники финансирования», «Программы», «Строки сметы». Доступ к ним осуществляется через раздел – «Предприятие» - «Учет по программам и сметам расходов». Пользователь имеет возможность пополнять и редактировать справочники.

Во всех документах конфигурации, по которым формируются бухгалтерские проводки, присутствуют реквизиты: «Источник финансирования», «Программа». Все бухгалтерские проводки по документу осуществляются в рамках указанного в шапке документа источника финансирования. Если в документе присутствует табличная часть, то в проводку берется «программа» из табличной части; если табличной части нет, то из шапки документа. Программа должна соответствовать выбранному источнику финансирования.

Учет расходов в разрезе строк смет финансирования

В конфигурации добалена возможность ведения учета кассовых и фактических расходов по строкам смет. Для этого необходимо заполнить в справочниках "Статьи движения денежных средств" и "Статьи затрат" реквизит "Строка сметы".

Формируется «Отчет об исполнении сметы расходов».

Учет товарно-материальных запасов

• по средней себестоимости;
• по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ФИФО).

Складской учет

По складам может вестись количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае оценка товаров и материалов не зависит от того, с какого склада они получены. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В «1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана» регистрируются данные инвентаризации, которые автоматически сверяются с данными учета. На основании инвентаризации отражается выявление излишков и списание недостач.

Учет ГСМ

Реализован учет ГСМ в разрезе автомашин и водителей. Если в Справочнике «Склады» у склада включен признак «Автотранспорт», то становятся доступными реквизиты «Автотранспорт» и «Основной водитель». В бухгалтерском и оперативном учете этот склад выступает объектом аналитического учета (желательно, чтобы наименование такого склада соответствовало наименованию автомобиля). Возможно при покупке оприходовать ГСМ непосредственно на автомашину, указав соответсвующий склад, производить перемещение ГСМ между автомашинами и между водителями, списывать ГСМ согласно норм расхода и пробега по путевому листу.

Формируются «Ведомость по учету ГСМ», «Расчет платы за эмиссию в окружающую среду».

Учет медикаментов по сериям и срокам годности

Реализован учет медикаментов по сериям и срокам годности. Если в учетной политике добавляется ведение учета медикаментов, то становятся доступными реквизиты «По сериям» и «Подбор по сериям» в документах поступления, реализации и возврата товара. Для операций перемещения, списания, оприходования, инвентаризации медикаментов предусмотрены новые документы, вынесенные в отдельный раздел. Способ списание себестоимости медикаментов в бухгалтерском учете определяется учетной политикой.

Формируется «Ведомость по учету медикаментов».

Учет питания

В конфигурации автоматизирован учет питания. Обеспечивается учет наличия и движения продуктов питания. Учет расхода продуктов, плановой и фактической стоимости питания ведется в разрезе категорий довольствующихся. С помощью «Отчета по расходу продуктов питания» можно получить информацию о расходовании продуктов по источникам финансирования и категориям довольствующихся. Для формирования сводной ведомости по плановой и фактической стоимости питания предусмотрен «Отчет по стоимости питания».

Учет материалов в эксплуатации

В конфигурации автоматизирован учет материалов в эксплуатации - шин, аккумуляторов, спец. одежды и прочее. Для учета материалов в эксплуатации в конфигурации добавлены счета 1370 - "Материалы в эксплуатации". Также добавлены документы для учета движения материалов в эксплуатации. Списание себестоимости материалов в эксплуатации может производиться двумя способами: 1) в документе "Закрытие месяца", 2) в документе "Списание материалов в эксплуатации".

Забалансовый учет ТМЗ и ОС

В конфигурации автоматизирован забалансовый учет ТМЗ и ОС. Для забалансового учета материальных ценностей в конфигурации добавлены счета 9030 - "Материалы принятые на забалансовый учет" и 9040 - "ОС принятые на забалансовый учет". Также добавлены документы для учета движения материальных ценностей на забалансовом учете.

Учет торговых операций

Автоматизирован учет операций поступления и реализации товаров и услуг. При продаже товаров выписываются счета на оплату, оформляются накладные и счета-фактуры. Все операции по оптовой торговле учитываются в разрезе договоров с покупателями и поставщиками.

Автоматизировано отражение возвратов товаров от покупателя и поставщику.

В «1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана» поддерживается использование нескольких типов цен, например: «оптовая», «мелкооптовая», «розничная», «закупочная» и т.п. Это упрощает отражение операций поступления и реализации. 

Учет закупок

Автоматизирован учет операций с поставщиками товаров и услуг. Учет может вестись 1) по суммам взаиморасчетов в целом по договорам, 2) по номенклатурным позициям.

Формируются «Отчет по договорам поставщиков», «Отчет об исполнении поставок ТМЗ и услуг».

Учет родительской платы

Автоматизирован учет расчетов по родительской плате для предприятий детского дошкольного воспитания и детских образовательных предприятий, особенностью которых является массовое начисление сумм к оплате за предоставляемые услуги по определенному набору алгоритмов. На счетах бухгалтерского учета учет ведется в разрезе контрагентов, договоров и программ. Контрагентами могут выступать либо плательщики родительской платы, либо единый для всех детей контрагент. Оплата разносится посредством кассовых и банковских платежных документов. Расчеты по детям ведутся в регистрах оперативного учета в разрезе детей, групп детей, видов начислений. Формируется «Ведомость по расчетам с родителями».

Учет банковских и кассовых операций

Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств и валютных операций. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходных и расходных кассовых ордеров. Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами, внесение наличных на расчетный счет и получение наличных по денежному чеку, приобретение и продажи иностранной валюты. При отражении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. На основании кассовых документов формируется кассовая книга установленного образца. 

Учет расчетов с контрагентами

Учет расчетов с поставщиками и покупателями можно вести в тенге, условных единицах и иностранной валюте. Курсовые и суммовые разницы по каждой операции рассчитываются автоматически. Расчеты с контрагентами можно вести по договору в целом или с указанием конкретных документов расчетов. Способ ведения расчетов определяется отдельно для каждого договора. При оформлении документов поступления и реализации можно использовать как общие цены для всех контрагентов, так и индивидуальные для конкретного договора.

Учет основных средств и нематериальных активов

Автоматизированы все основные операции по учету: поступление, принятие к учету, начисление амортизации, передача, списание, инвентаризация. Учет ведется в разрезе источников финансирования. Аналитический учет по программам может быть включен или отключен. Возможно распределение сумм начисленной амортизации за месяц между несколькими счетами или объектами аналитического учета. Для основных средств, использующихся сезонно, возможно применение графиков начисления амортизации.

Учет основного и вспомогательного производства

Учет затрат по оказанию производственных услуг и учет затрат по выпуску готовой продукции ведется на раздельных счетах бухгалтерского учета. Затраты по оказанию производственных услуг в конце месяца закрываюся по фактической себестоимости. Автоматизирован расчет себестоимости готовой продукции, выпускаемых основным и вспомогательным производством, учет переработки давальческого сырья, а также передача собственного сырья в переработку сторонней организации. В течение месяца учет выпущенной готовой продукции ведется по плановой себестоимости. В конце месяца рассчитывается фактическая себестоимость выпущенной продукции и оказанных услуг.

Учет косвенных расходов

При списании косвенных расходов возможно применение различных методов распределения по программами и по подразделениям. Для косвенных расходов возможны следующие базы распределения:

• объем выпуска;
• плановая себестоимость; 
• оплата труда; 
• процентом; 
• материальные затраты.

Учет заработной платы и кадровый учет

В «1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана» ведется учет движения персонала, включая учет работников по основному месту работы и по совместительству, при этом внутреннее совместительство поддерживается опционально (то есть поддержку можно отключить, если на предприятии это не принято). Обеспечивается формирование унифицированных форм по трудовому законодательству.

Автоматизированы:

• начисление зарплаты работникам предприятия с возможностью указать способ отражения в учете отдельно для каждого вида начисления;
• отработанное время учитывается согласно графикам рабочего времени;
• ведение взаиморасчетов с работниками вплоть до выплаты зарплаты;
• депонирование;
• расчеты по исполнительным листам;
• исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов, облагаемой базой которых служит заработная плата работников организаций;
• формирование необходимой регламентированной отчетности (форм налоговой отчетности и статистические отчеты).

Учет НДС

Автоматизирован учет налога на добавленную стоимость, уплаченного поставщикам и подрядчикам, в том числе по операциям, в которых НДС не разрешен к зачету и включается в стоимость приобретаемых товаров, работ, услуг. Автоматизирован учет начисленного НДС.

Для целей учета НДС поддерживаются методы определения налога, принимаемого к зачету, раздельным и пропорциональным методами. Учет ведется в разрезе источников финансирования и программ.

Автоматизировано заполнение форм 300.00 «Декларация по Налогу на добавленную стоимость».

Налоговый учет (по налогу на прибыль)

В конфигурации поддерживается общеустановленный порядок налогообложения.

Для ведения налогового учета (по корпоративному подоходному налогу) в конфигурации добавлен специальный (налоговый) план счетов. Это упрощает сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета для выполнения требований МСФО 12 «Налоги на прибыль». Вместе с тем, налоговый план счетов отражает и специфику налогового учета в соответствии с гл.15 НК РК. По данным налогового учета автоматически формируются налоговые регистры и подготавливаются данные для заполнения налоговой декларации по корпоративному подоходному налогу.

Завершающие операции месяца

Автоматизированы регламентные операции, выполняемые по окончании месяца, в том числе переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых результатов и другие.

Стандартные бухгалтерские отчеты

«1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана» предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов бухгалтерского и налогового учета и по проводкам в самых различных разрезах. В их числе Оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Оборотно-сальдовая ведомость по счету, обороты счета, карточка счета, анализ счета, анализ субконто, обороты между субконто, карточка субконто, сводные проводки, отчет по проводкам, главная книга, диаграмма. Добавлены журналы-ордера №2,5,6,8. Все вышеперечисленные отчеты имеют возможность отбора по выбранному источнику финансирования или по всем источникам.

Регламентированная отчетность

В конфигурацию «Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана» включены обязательные (регламентированные) отчеты, предназначенные для представления собственникам организации и контролирующим государственным органам, включая формы бухгалтерской отчетности, налоговые декларации, налоговые регистры, отчеты для органов статистики и государственных фондов.

Регламентированные отчеты, для которых такая возможность предусмотрена нормативными документами, могут быть выгружены в электронном виде.

Также предусмотрена возможность формирования отчетов о доходах физических лиц, о расчетах связанных с такими доходами налогов и о перечислении в фонды обязательных пенсионных взносов.